Государственный казначейский билет

ТолкованиеПереводКАЗНАЧЕЙСКИЕ БИЛЕТЫ</dt>(англ. treasury notes) – денежные знаки, выпускаемые казначейством или эмиссионным банком под обязательства казначейства для покрытия государственных расходов, бюджетного дефицита. К. б. не имеют материального обеспечения и являются представителями бумажных денег. К. б. выпускаются во время войн и национальных потрясений, в периоды ухудшения финанс. состояния гос-ва. Во Франции К. б. являлись ассигнаты (фр. assignat), выпущ. в 1789 как гос. облигации; в 1790 им была присвоена сила законных платежных средств, и они полностью превратились в бумажные деньги. Аннулированы ассигнаты в февр. 1797. В Северной Америке К. б. были выпущены во время войны английских колоний за независимость и получили название «континентальные деньги» (1775); были ликвидированы в 1780. В США во время Гражданской войны 1861–65 были выпущены в обращение К. б. зеленого цвета – «гринбеки» (см. Бумажные деньги). В России в 1769 были выпущены ассигнации, находившиеся в обращении до 1843, когда они были изъяты из обращения путем обмена на «кредитные билеты» (в период проведения ден. реформы министра финансов графа Е.Ф. Канкрина 1839–43). В авг. 1917 Временным пр-вом были выпущены К.б., получившие в народе название «керенки». В Советской России в 1919 К. б. назывались «расчетными знаками», а затем «совзнаками». В быв. СССР К. б. были выпущены в период проведения ден. реформы 1922–24. Хотя на К. б. было написано «золотом», размену на золото они не подлежали и конкретного материального обеспечения не имели. В 1925 выпуск К.б. был передан Госбанку СССР. Эмиссия К.б. была прекращена в 1990, и в 1993 они были изъяты из обращения путем обмена на «Билеты Банка России»</dd>

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. А.Г. Грязновой. 2002.

</dl>Другие книги по запросу «КАЗНАЧЕЙСКИЕ БИЛЕТЫ» >>Стр 1 из 14Следующая ⇒

Необходимость и предпосылки возникновения денег.

С развитием общества еще в древние времена общины не могли обходиться полностью натуральными хозяйствами и выменивали недостающие товары у других общин и племен. Вначале для этого использовался самый примитивный способ — бартер, т.е. прямой обмен товара на товар, необходимый обоим участникам сделки. Однако необходимость совпадения интересов участников обмена при прямом бартере по товарам усложняло процесс приобретения нужных товаров и являлось тормозом на пути расширения торговли.

Сама жизнь постепенно выделила некоторые особо ходовые и ценные товары, на которые можно было выменять любой товар. Это были, в частности, соль, дротики, зерно, кожи и др. Так возникли первые примитивные деньги.

Необходимость появления денег предопределило саморазвитие общества, его растущие потребности. Общественный спрос на деньги породил их предложение. Первые примитивные деньги упростили товарообмен и способствовали расширению торговли.

Однако товары-деньги типа кож, зерна, дротиков были неудобны в качестве денег: часть из них плохо делилась, другая портилась, третья была громоздкой и т.д. Поэтому эти товары в качестве денег постепенно сменили удобные деньги из металлов. Металлические деньги обладали собственной стоимостью, равной стоимости металла, из которого они были изготовлены. Поэтому к стоимости монеты можно было соотнести стоимость любого товара или услуги.

В Киевской Руси из-за отсутствия открытых месторождений золота и серебра собственные деньги не чеканились, а использовались в основном арабские и византийские монеты из золота и серебра. Вместо денег использовались также серебряные и медные слитки.

Ввел в России единую денежную систему Иван III (княжил в 1462-1505 гг.). До этого каждый удельный князь чеканил свои деньги. Иван III утвердил московскую денежную эмиссию.

Со временем цивилизованные страны с целью экономии металла (например, золото быстро стиралось на монетах) перешли на удобные бумажные деньги (банкноты) при гарантиях обмена их на золото. В этом случае банкноты фактически представляли золото. Затем отказались и от золотого стандарта. Доллар обменивался на золото до 1971 года и потому играл роль мировой валюты. Затем роль мировых валют стали играть полностью конвертируемые валюты, включая доллар.

С развитием общества и технологий появились удобные и экономичные безналичные деньги, включая «электронные». И они стали постепенно вытеснять менее удобные наличные деньги.

Определение сущности денег.

Деньги — особое экономическое благо, безусловно и свободно принимаемое для оплаты всех товаров и услуг и измеряющее их стоимость. Данное определение позволяет включать в понятие денег не только бумажные купюры и монеты, которые мы используем ежедневно, но и все другие их формы (в первую очередь безналичные).

Разные формы денег обладают несколькими общими свойствами:

-всеобщей непосредственной обмениваемостью на товары и услуги;

-измерением стоимости;

-сохранением стоимости.

Деньги как особый тип экономического блага обладают реальной и представительной стоимостью.

Реальная, или внутренняя, стоимость денег — это рыночная стоимость того денежного материала, который пошел на их создание, ее величина определяется издержками производства денег.

Представительная стоимость денег отражает экономическую силу субъекта, который выпускает (эмитирует) деньги, его возможность поддерживать их постоянную покупательную способность, т. е. способность денежной единицы обмениваться на определенное количество товаров и услуг.

Деньги имеют и номинальную стоимость, т. е. нарицательную стоимость, которая указана на денежных знаках (если номинальная стоимость совпадает с реальной, то деньги называются полноценными).

Виды денег.

Полноценные-Товарные деньги; -Металлические деньги;

Неполноценные-Бумажные деньги; -Кредитные деньги.

В современной теории денег выделяют след. Формы: 1.Товарные 2.Монеты 3.Банкноты 4.Бумажные 5.Электронные

Банкноты и казначейские билеты

Банкноты – денежные знаки, выпускаемые эмиссионными банками, не имеющие рыночного курса.

Обеспечение банкнот может быть реальным и нереальным.

Виды банкнот:1. с полным покрытием

Признаки:-имели полное реальное покрытие, в котором большая часть приходилась на золото или другие драгоценные металлы;

-разменивались на золото в неограниченном количестве;

-разменный курс был рыночный и, как правило, совпадал с номиналом;

-законодательных ограничений по количеству эмитируемых билетов не существовало, а единственным ограничителем такой эмиссии был официальный золотой запас.

2. с частичным покрытием

Признаки:-выпущенные банкноты имели под собой реальное обеспечение, которое состояло как из драгоценных металлов, так и из товаров, представленных в форме вексельного обеспечения;

-за держателями таких банкнот сохранялось право беспрепятственного обмена их на золото в неограниченном количестве;

-курс обмена банкнот редко устанавливался равным номиналу и, как правило, был ниже него;

-выпуск такого рода банкнот все больше становился прерогативой центрального банка, деятельность которого законодательно ограничивалась введением института предоставления эмиссионного права.

Эмиссионное право — это право, данное центральному банку законодателем выпускать дополнительные денежные знаки без монетарного покрытия и дополнительного разрешения законодательных органов.

3. непокрытые

Признаки:-размен банкнот на золото мог быть приостановлен, они признавались государственным долгом с обязательством государства по их последующему выкупу;

-право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за законодательным органом;

-такие банкноты принимались в обязательном порядке по рыночному курсу для уплаты налогов и иных платежей в пользу государства.

КАЗНАЧЕЙСКИЕ БИЛЕТЫ бумажные деньги, выпускаемые казначейством для финансового обеспечения государственных расходов. Представляют редко используемый в современный период вид неразменных на валюту, золото бумажных денег. Казначейские билеты относят к краткосрочным обязательствам государства, находящимся в обращении. По своей сути казначейские билеты близки к банкнотам.

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 941; Мы поможем в написании вашей работы!

12345678910Следующая ⇒

edugr4.jpgМы поможем в написании ваших работ!

Существует несколько определений относительно того, что же такое государственный казначейский билет. Приведем самые распространенные из них:

1) Это один из видов ценных бумаг, которые распространяются среди населения;

2) Это разновидность бумажных денег, выпускаемых государством;

3) Это обязательство государства, размещаемые среди населения ценные бумаги.

Государственный казначейский билет свидетельствует о том, что его владелец внес деньги при его приобретении и выражает обязательства державы выплачивать владельцу определенную прибыль на протяжении срока, на который выпустили билет.

Выделяют краткосрочные казначейские билеты, которые выпускаются сроком до 1 года и долгосрочные – на срок до 25 лет.

gosudarstvennyi-kaznacheiski-bilet.jpg

В современном мире государственные казначейские билеты являются редко используемыми бумажными деньгами, которые запрещается менять на золото или валюту. Основная цель, преследуемая государством при выпуске билетов – это покрытие дефицита государственного бюджета.

В Российской империи впервые билеты выпустили в 1831 г. для покрытия расходов на сумму в 40 млн. рублей. Можно выделить несколько основных периодов, когда выпускались в России казначейские билеты – 1831-1840 гг, 1840-1860 гг, 1860-1885 гг, 1885-1917 гг. Также в 1917 г. появились так называемые «керенки» — билеты Временного правительства.

В советский период казначейские билеты выпускались с 1934 по 1945 г., с 1947 по 1961 г. и с 1961 по 1991 г.

Казначейские билеты и функции Казначейства

Эмиссию и всю работу с казначейскими билетами предлагается поручить Казначейству Российской Федерации.

Казначейство РФ – государственная организация при Минфине или Кабинете министров, которой предоставлена монополия на работу с данными ценными бумагами. С этой целью Казначейству передаются все принадлежащие государству средства для работы с казначейскими билетами. В частности, Казначейству передаются фабрики Гознака, деньгохранилища Центробанка, все оборудование ЦБР, используемое для работы с наличностью, государственные средства перевозки и обработки наличности вместе с соответствующими подразделениями ЦБР.

Казначейство осуществляет выкуп всех наличных денежных средств банков по их нарицательной стоимости (за безналичные денежные средства), и для этой цели Центробанк осуществляет необходимую безналичную эмиссию денег в пользу Казначейства.

Сами купюры не меняются. Они только переименовываются из дензнаков в казначейские билеты.

Казначейский билет – это ценная бумага на предъявителя, эмитированная Казначейством. Ее финансовый статус может быть определен как вексель, как депозитный чек и т. д. Легальный владелец казначейского билета не имеет никаких прав, кроме одного – в любой момент и беспрепятственно продать его Казначейству или его агентам, а также передать его возмездно или безвозмездно любому физическому или юридическому лицу, имеющему право владения этими билетами. В отличие от таких ценных бумаг, как, к примеру, акция, никаких прав владения, управления и участия в прибылях эмитента (Казначейства) этот билет не создает. Это просто высоколиквидная ценная бумага, замещающая истинные деньги в определенных операциях.

Казначейство имеет безусловное обязательство выкупа своих билетов у легальных владельцев по курсу покупки, устанавливаемому единым и стабильным на достаточно длительный срок, а также продажи их любым лицам, имеющим право на их приобретение по единому и стабильному курсу продажи.

Государство осуществляет правовую поддержку институции казначейских билетов, перенеся на них соответствующее законодательство в области охраны денежных знаков.

Основной функцией Казначейства должна стать эмиссия-ремиссия казначейских билетов и организация их движения в стране в качестве альтернативного (временного) платежного средства. Так как казначейским билетам придан статус ценных бумаг, то Казначейство торгует ими как обычными ценными бумагами, то есть с наличием курса покупателя и курса продавца. Эти курсы устанавливаются Казначейством или Кабинетом министров едиными для всей страны. При их назначении необходимо руководствоваться тремя моментами:

1. Казначейство должно не только окупать все свои затраты, но и давать в бюджет определенные поступления.

2. Система курсов должна способствовать подавлению наличного обращения чисто экономическими методами.

3. Система курсов продажи и покупки должна препятствовать получению доходов путем операций с этими ценными бумагами и подавлять спекуляцию ими.

Для реализации этих условий могут быть установлены, к примеру, следующие курсы продажи и покупки:

курс продажи – 105 процентов от номинала;

курс покупки – 95 процентов от номинала.

Номинал есть число, записанное на самом билете (купюре). Поэтому чтобы приобрести на 1000 рублей казначейских билетов (фактически обычных бумажных денег), необходимо заплатить (перевести на счет Казначейства) 1050 (безналичных) рублей.

При сдаче (продаже) казначейских билетов с номиналом 1000 рублей Казначейство перечисляет на счет продавца всего 950 рублей.

Таким образом, любые операции с казначейскими билетами являются убыточными для их пользователей, легальная спекуляция на них невозможна, использование наличности является невыгодным практически всем, что будет естественным образом уменьшать объем ее использования.

В настоящее время платность конвертации безналичных средств обращения в наличные есть общераспространенная российская и мировая практика. Например, банкоматы на Западе удерживают до пяти и даже более процентов с суммы конвертации.

В России обналичивание и обезналичивание денег уже давно являются платными операциями, на которых получают доходы банки, различные легальные, полулегальные, а то и криминальные организации. Теперь же вводится госмонополия на эти операции, они вводятся в твердые и единые для всей страны рамки, и доходы от этих операций поступают в бюджет. Причем, легко заметить, что создается здоровый рыночный механизм – оплачивает функционирование наличного обращения тот, кто наличностью пользуется; и кто больше пользуется, тот больше и платит. В настоящее время весьма высокие затраты на поддержание наличного обращения распределяются на всех налогоплательщиков, что вряд ли можно считать справедливым.

Чтобы малоимущие слои населения не пострадали от введения платы за наличность, одновременно с преобразованием в области наличного денежного обращения осуществляется повышение минимума оплаты труда, пенсий и пособий на процент превышения курса продажи над номиналом, то есть в нашем примере на 5 процентов. В условиях инфляции такое повышение не представляет для финансовой системы проблем, но социальное напряжение, которое могло бы возникнуть в связи с введением прямой платы за наличность (косвенная существует уже с конца восьмидесятых), предотвращается.

Объем эмиссии казначейских билетов всецело определяется потребностями использования их в наличном обороте и устанавливается Казначейством самостоятельно. Никакого инфляционного воздействия эта эмиссия оказать не может, так как при продаже казначейских билетов происходит одновременное изъятие денег (безналичных денег) из оборота и концентрация их на счетах Казначейства, которое замораживает их на своих счетах. Таким образом, общая масса платежных средств не зависит от объема эмиссии казначейских билетов.

Излишне напечатанная масса казначейских билетов просто осядет в кладовых Казначейства, лишь обременяя его затратами на их производство и хранение.

Казначейство торговлю казначейскими билетами ведет не самостоятельно, а через своих агентов, которые выполняют чисто брокерские функции. В качестве единого агента Казначейства целесообразно использовать Сбербанк России, который имеет наиболее разветвленную сеть своих отделений.

Казначейство представляет сбербанку необходимую для этого массу казначейских билетов, причем они являются собственностью Казначейства, а сбербанк через свои отделения лишь продает эти ценные бумаги по поручению их эмитента и по установленным последним курсам, получая комиссионные с оборота.

С этой целью в каждом отделении сбербанка открывается счет Казначейства, через который и осуществляются сделки по продаже и покупке казначейских билетов.

Одновременно в отделениях сбербанка открываются счета типа «Депо» по учету казначейских билетов по их номиналу. Счет «Депо» – это счет типа того, что ведется в каждом почтовом отделении по учету почтовых марок. Этот учет ведется не по количеству конкретных марок, а по общей сумме их номиналов. Точно так же и счет «Депо» есть счет казначейских билетов, который не является банковским счетом и в баланс банка не входит.

Для простых граждан процесс получения наличности практически не изменяется. Они получают наличность в тех же самых сберкассах, лишь с правовой точки зрения процесс «конвертации» заменяется сделкой купли-продажи. Но технически процесс получения и сдачи наличности остается прежним, разве что приходный и расходный чеки переименовываются в платежные поручения.

Сбербанк ежедневно, или с другой периодичностью, представляет Казначейству отчет об объемах продаж и покупок, о запасах наличности (о счете «Депо») и состоянии счетов Казначейства, что позволяет иметь полную и исчерпывающую информацию о движении наличности по всей стране.

Средства с казначейских счетов не могут использоваться Казначейством ни на какие иные цели, кроме уставных. Исключение составляет прибыль, которая периодически изымается и частично используется для функционирования самого Казначейства, а остальная часть поступает в бюджет. Таким образом, деньги на счетах Казначейства являются «пассивными» деньгами, они не входят в состав «средства обращения», в качестве средств обращения их место занимают эрзац-деньги – высоколиквидные ценные бумаги Казначейства.

Однако как обычные банковские пассивы средства на казначейских счетах участвуют в формировании кредитных ресурсов банка. Таким образом, переход денег в казначейские билеты и обратно не только не изменяет объема платежных средств, но даже не изменяет объема кредитных ресурсов в стране. Кредитные ресурсы только перераспределяются между банками в этом процессе.

Таким образом создается четкая, хорошо контролируемая система движения как денег, так и наличности в стране.

На рис. 10 изображена структура существующей двухкомпонентной (налично-безналичной) денежной системы. Как мы видим, чем больше доля наличности, тем

Рис. 10. Структура двухкомпонентной денежной системы

Рис. 11. Структура однокомпонентной денежной системы

меньше кредитные ресурсы в денежной системе. Именно в этом и состоит одна из причин перманентного кризиса неплатежей и хронической нехватки кредитных ресурсов в стране.

Новая денежная система может быть названа «однокомпонентной», так как она состоит из одной и только одной формы денег (денежной компоненты) – безналичной. На рис. 11 изображена структура однокомпонентной денежной системы. Обращает на себя внимание постоянство кредитных ресурсов, объем которых не зависит от доли наличного обращения. Увеличение наличности сводится к увеличению пассивной компоненты безналичных денег на счетах Казначейства, но не приводит ни к изменению общего количества денег, ни к изменению средств обращения, ни к изменению кредитных ресурсов.

Понятно, насколько однокомпонентная система легче контролируема и управляема.

Отметим, что ввиду того, что казначейские счета находятся исключительно в сбербанке, увеличение наличной компоненты невыгодно прежде всего коммерческим банкам. Именно коммерческие банки объективно превращаются в главных противников наличного обращения. Для борьбы с ним у них есть легальные и эффективные средства – стимуляция развития безналичного обращения путем, к примеру, предоставления преимущественных или даже льготных кредитов на цели организации безналичного обращения, для осуществления необходимого технического перевооружения и т. д. Таким образом, мощнейший финансовый потенциал будет задействован для максимально быстрого вытеснения наличного обращения и уменьшения его удельного веса в платежном обороте, в частности, путем ускоренной электронизации денежной сферы.

Исторически бумажные деньги появились в процессе обращения металлических в качестве заместителей серебряных или золотых монет. Бумажные деньги наделены принудительным курсом и поэтому выполняют роль покупательного и платежного средства.

Несмотря на то что древнейшими бумажными деньгами признаны расписки вавилонцев, датированные 2500 г. до н. э., древнейшие банкноты (судя по найденным останкам) могли быть отпечатаны в Китае. Ввести их в обращение впервые попробовали в период царствования императора У-ди из династии Хань (140-87 гг. до н. э.), после того как военные походы против монгольских кочевников опустошили имперскую казну. В связи с частной чеканкой монет ухудшилось качество денег, изготовленных из металла, что привело к колебаниям их номинальной стоимости. У-ди потребовал от большинства чеканных дворов выпустить казначейские билеты, стоимость каждого из которых составляла 400 000 медных монет. Для изготовления билетов использовались шкуры редкого животного — белого оленя. Билеты были в форме квадрата с изображенным на них рисунком. Но так как количество шкур белого оленя ограничено, то эксперимент китайского императора оказался неудачным.

К идее бумажных денег китайцы вновь вернулись приблизительно в начале IX в. Поскольку ветер мог легко унести купюры, их называли “летающими деньгами”. Ранние бумажные деньги не являлись полноценным средством обмена, а были сертификатом, который предоставляли частные банки торговцам в обмен на наличные деньги. Торговец, приехав обратно в провинцию из столицы, мог без проблем сдать сертификат и получить взамен деньги. К достоинству сертификатов можно отнести то, что грабители не имели возможности оставить купцов без денег по пути домой. В 812 г. исключительное право на выпуск подобных денег имело китайское правительство.

Примерно в 1000 г. китайские банки стали выпускать полностью конвертируемые банкноты под правительственные гарантии, однако в 1023 г. они были изъяты и в обороте сохранились лишь государственные банковские билеты. На них была пометка с извещением о сроке (обычно не более трех лет), в течение которого они находились в обращении. На тот момент люди не задумывались о подкреплении денежной массы золотым запасом, и в XII в. началась гиперинфляция, которая предоставила фальшивомонетчикам широкое поле деятельности. Так, в 1183 г. некий печатник изготовил за полгода 2600 штук фальшивых купюр, за что был приговорен к смерти.

Идея изготовления и использования бумажных денег постепенно получила распространение и на Западе, и в странах с менее развитой экономикой. Монголы печатали банкноты по образцу китайских в Иране в 1292 г., а первые европейские бумажные деньги были изготовлены в Швеции в 1601 г.

Первые бумажные деньги в Британской империи возникли в форме обещательных записок, выдаваемых массачусетским солдатам в 1690 г. при неудачном осаждении г. Квебек, когда не было добыто трофеев для оплаты. Идея стала популярна также в других колониях, и солдаты были не единственными, кто оплачивался подобным образом.

Различают следующие виды государственных бумажных денежных знаков: казначейские билеты, выпускаемые казначейством, и банковские билеты, или банкноты, выпускаемые банками. Казначейские билеты называют просто бумажными деньгами в отличие от банкнот, являющихся кредитными деньгами. Исторически бумажные деньги появились раньше кредитных. Банкноты возникли в обращении благодаря развитию кредитных отношений.

Эмитентами бумажных денег является министерство финансов (казначейство — казначейские билеты) или центральный банк (банкноты). В первом случае государство прямо использует печатный станок для покрытия своих расходов. Во втором — косвенно: Центральный банк предоставляет кредиты государству, которые направляются на покрытие дефицита бюджета. Разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход, составляющий существенную частью государственных доходов. Сейчас казначейские билеты остались в 9 странах: США, Индия, Индонезия и т. д.

Итак, казначейские билеты — знаки стоимости, но являются полноценными деньгами. Банкноты тоже относятся к знакам стоимости, но являются кредитными деньгами. В современных условиях наряду с банкнотами существуют и другие кредитные деньги: чеки, векселя, электронные деньги.

Бумажные деньги имеют такую экономическую природу, что возможность устойчивого бумажно-денежного обращения отсутствует, так как:

  • — выпуск бумажных денег не регулируется потребностями товарооборота;
  • — отсутствует механизм изъятия излишка денег;
  • — бумажные деньги не выполняют функцию денег как сокровища.

Сущность бумажных денег состоит в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом[1].

Деньги в качестве средства обращения играют мимолетную роль при обмене товаров. Поскольку деньги не являются всеобщим воплощением богатства, для продавца не имеет значения, обладают ли деньги той стоимостью, которая на них написана. Ему важно, чтобы эти деньги пользовались общественным признанием.

Бумажные деньги более удобны в обращении, поэтому переход от металлических денег к бумажным логичен. Возможность такого перехода представлена функцией денег как средства обращения. Для практического осуществления выпуска бумажных денег в обращение требуется наличие двух условий: относительно развитых товарно-денежных отношений и доверия к бумажным деньгам.

Эмиссия бумажных денег ограничивается количеством полноценных денег, необходимых для обращения в данный период, т. е. количеством золотых денег, которые они замещают в обращении. Выпуск бумажных денег обуславливается дефицитом госбюджета, а не потребностью товарного обращения. Но сколько бы бумажных денег ни выпустило государство, они будут представлять лишь то количество полноценных денег, которые они замещают в обращении. Таким образом, сущность инфляции состоит в уменьшении покупательной способности бумажных денег. Однако обесценивание денег может быть вызвано рядом других негативных причин: отрицательное сальдо платежного баланса, недоверие к политике правительства и т. д.

  • [1] Фишер И. Покупательная сила денег: пер. с англ. — М.: Дело,

Используемые источники:

  • https://finance_loan.academic.ru/682/казначейские_билеты
  • https://studopedia.net/1_48051_banknoti-i-kaznacheyskie-bileti.html
  • https://istorija-deneg.ru/gosudarstvennyj-kaznachejskij-bilet/
  • https://info.wikireading.ru/251641
  • https://studref.com/497040/bankovskoe_delo/bumazhnye_dengi_kaznacheyskie_bankovskie_bilety_predstavlyayut_znaki_deystvitelnyh_deneg

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
Добавить комментарий